İşletme Sermayesi

Şirketin günlük faaliyetini sürdürmek için elinde tuttuğu net kaynaktır: stok alır, üretir, satar, tahsil eder.

• Negatif işletme sermayesi her zaman kötü değildir; peşin satıp vadeli ödeyen perakendecilerde normaldir.
• Hızlı büyüyen şirketlerde işletme sermayesi ihtiyacı da hızlı büyür ve nakit sıkışıklığı yaratabilir — kârlı şirketlerin batma sebeplerinden biri budur.
• Stok ve alacakların şişmesi, satışların yavaşladığının erken işareti olabilir.